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题名/责任者:

中国商业银行内部控制缺陷问题研究/林兢著

出版发行项:

北京:经济科学出版社,2018

ISBN及定价:

978-7-5141-9913-0/CNY68.00

载体形态项:

221页;24cm

个人责任者:

林兢 著

学科主题:

商业银行-内部审计-研究-中国

中图法分类号:

F239.65

一般附注:

福建省高水平大学建设福州大学学科建设专项工商管理学科高原计划资助出版

责任者附注:

林兢，女，教授，毕业于厦门大学，现任教于福州大学经济与管理学院。发表论文50余篇，出版专著3部、ftsf2uk，获国家级奖项4项，省部级奖项6项，校级奖项9项。

书目附注:

有书目 (第212-221页)

提要文摘附注:

本书结合理论分析法和实证研究法，在充分的理论研究基础上，采用大量的问卷调查(三轮问卷调查)收集数据研。主要研究以下几方面内容：第一，本研究确定了商业银行内部控制缺陷判定指标体系；第二，本研究运用层次分析法确定了指标的权重，并用聚类分析法将其分为“内控缺陷判定重点指标、重要指标、一般指标”三类；本研究还确定了五个等级的内部控制缺陷判定区间；第三，本研究使用模糊综合评价法将上述成果运用在商业银行各项业务的调查中，判断各类业务内部控制情况；第四，在此基础上，分析了当前商业银行内部控制存在的缺陷；第五，分析商业银行内部控制存在缺陷的原因；最后，提出优化商业银行内部控制的对策。本研究的贡献在于，首次从内部控制缺陷判定的角度，构建了具有实用性、可操作性的商业银行内部控制缺陷判定标准体系。

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